有価証券報告書-第38期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)			当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
たな卸資産	58,468	千円		42,009	千円
未払事業税	2,622			1,981
賞与引当金	15,887			3,463
製品保証引当金	8,304			6,396
固定資産	207,243			188,563
貸倒引当金	51,175			54,787
繰越欠損金	3,156,490			3,031,255
退職給付に係る負債	14,427			12,465
資産除去債務	100,632			83,820
その他有価証券評価差額金	147,910			20,011
その他	20,795			4,944
繰延税金資産小計	3,783,958			3,449,701
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,156,490			△3,031,255
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△627,467			△418,445
評価性引当額小計	△3,783,958			△3,449,701
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-			△66,173
資金貸借差額	△757,050			△757,050
その他	△9,936			-
繰延税金負債小計	△766,986			△823,223
繰延税金負債の純額	△766,986			△823,223

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	360,780	2,795,710	3,156,490
評価性引当額	-	-	-	-	△360,780	△2,795,710	△3,156,490
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	278,762	951,864	1,800,629	3,031,255
評価性引当額	-	-	-	△278,762	△951,864	△1,800,629	△3,031,255
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2020年11月30日)			当連結会計年度(2021年11月30日)
法定実効税率	-	%		34.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△1.1
住民税均等割	-			17.1
連結子会社との税率差異	-			8.9
評価性引当額の増減	-			△59.5
資産除去債務に係る繰延税金負債の取崩しによるもの	-			△3.1
のれんの償却及び減損損失	-			23.4
その他	-			△5.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			15.8

(注)前連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。