有価証券報告書-第31期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	23,922千円
賞与引当金	21,420
製品保証引当金	7,987
未払事業所税	4,239
未払金	7,935
未払賞与	9,444
未払費用	9,703
たな卸資産	16,688
退職給付引当金	303,525
役員退職慰労引当金	72,408
株式報酬費用	3,289
減価償却費	1,535
資産除去債務	52,489
その他	3,256
小計	537,844
評価性引当額	△126,451
繰延税金資産合計	411,393
繰延税金負債
資産除去費用	△48,116
繰延税金負債合計	△48,116
繰延税金資産の純額	363,277

	当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	27,894千円
賞与引当金	24,847
製品保証引当金	7,623
未払事業所税	4,453
未払金	8,551
未払賞与	10,323
未払費用	6,861
たな卸資産	11,508
退職給付引当金	331,884
役員退職慰労引当金	85,424
株式報酬費用	10,928
減価償却費	4,875
資産除去債務	52,930
その他	1,264
小計	589,373
評価性引当額	△138,466
繰延税金資産合計	450,906
繰延税金負債
資産除去費用	△46,947
繰延税金負債合計	△46,947
繰延税金資産の純額	403,959

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3
評価性引当額の増減	1.9
住民税均等割	0.1
留保金課税	2.7
研究開発税制税額控除	△0.1
所得拡大促進税制税額控除	△5.0
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.8

	当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3
評価性引当額の増減	0.8
住民税均等割	0.1
留保金課税	1.8
研究開発税制税額控除	△0.1
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4