訂正有価証券報告書-第25期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年7月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	17,123千円
賞与引当金	18,227
製品保証引当金	5,530
未払事業所税	2,957
未払金	6,163
その他	6,421
計	56,423
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	118,228
役員退職慰労引当金	8,080
貸倒引当金	231
減価償却費	921
資産除去債務	3,693
その他	1,189
計	132,345
評価性引当額	△12,963
繰延税金資産合計	175,804

	当事業年度 (平成27年7月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	10,755千円
賞与引当金	10,395
製品保証引当金	7,365
未払事業所税	2,948
未払金	7,979
本社移転損失引当金	25,962
資産除去債務	7,920
その他	7,335
計	80,660
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	144,726
役員退職慰労引当金	17,471
貸倒引当金	2,526
減価償却費	13,458
資産除去債務	3,353
その他	1,059
計	182,597
評価性引当額	△21,885
繰延税金資産合計	241,373
繰延税金負債(固定)
資産除去費用	△6,092
繰延税金負債合計	△6,092
繰延税金資産の純額	235,280

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年7月31日)
法定実効税率	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6
評価性引当額	1.1
住民税均等割	0.3
留保金課税	1.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.6
所得拡大促進税制税額控除	△3.2
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8

	当事業年度 (平成27年7月31日)
法定実効税率	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.3
評価性引当額	4.8
住民税均等割	0.7
留保金課税	2.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	9.7
所得拡大促進税制税額控除	△4.4
その他	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から、平成27年8月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年8月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額が22,484千円減少し、法人税等調整額(借方)が同額増加しております。