有価証券報告書-第34期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	44,788千円
賞与引当金	30,600
製品保証引当金	4,773
未払事業所税	5,064
未払金	6,703
未払賞与	23,312
未払費用	9,073
退職給付引当金	387,945
役員退職慰労引当金	113,043
株式報酬費用	25,071
減価償却費	20,392
資産除去債務	70,653
その他	1,753
繰延税金資産小計	743,175
評価性引当額	△183,809
繰延税金資産合計	559,365
繰延税金負債
資産除去費用	△61,440
繰延税金負債合計	△61,440
繰延税金資産の純額	497,925

	当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	44,223千円
賞与引当金	34,180
製品保証引当金	4,818
未払事業所税	5,447
未払金	4,996
未払賞与	36,967
未払費用	10,223
退職給付引当金	402,340
役員退職慰労引当金	128,426
株式報酬費用	31,641
減価償却費	16,774
資産除去債務	72,671
その他	2,766
繰延税金資産小計	795,477
評価性引当額	△201,210
繰延税金資産合計	594,267
繰延税金負債
資産除去費用	△61,119
繰延税金負債合計	△61,119
繰延税金資産の純額	533,147

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2
評価性引当額の増減	0.9
住民税均等割	0.1
留保金課税	3.4
賃上げ促進税制税額控除	△4.6
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3

	当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1
評価性引当額の増減	0.4
住民税均等割	0.1
留保金課税	2.4
賃上げ促進税制税額控除	△4.5
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2