四半期報告書-第121期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
前連結会計年度(2022年3月31日)
1 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	255,902	255,902	-
(2) 金銭の信託	1,106,918	1,106,918	-
(3) 有価証券(※2)
① 売買目的有価証券	4,901,534	4,901,534	-
② 満期保有目的の債券	129,424	129,339	△84
③ 責任準備金対応債券	17,850,947	19,350,082	1,499,135
④ 子会社・関連会社株式	1,157	1,157	-
⑤ その他有価証券	27,815,759	27,815,759	-
(4) 貸付金	3,978,577
貸倒引当金(※3)	△16,653
	3,961,923	4,053,566	91,643
資産計	56,023,567	57,614,261	1,590,694
(1) 社債	870,383	886,396	16,012
(2) 借入金	744,988	746,971	1,983
負債計	1,615,372	1,633,368	17,996
デリバティブ取引(※4)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	(110,586)	(110,586)	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	(469,562)	(468,977)	584
デリバティブ取引計	(580,148)	(579,563)	584

(※1) 現金及び預貯金、コールローン及び売現先勘定は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (3) 有価証券」には含まれておりません。

区分	前連結会計年度 (2022年3月31日) (百万円)
市場価格のない株式等(*1)	166,235
組合出資金等(*2)	639,692

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項又は第27項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(※3) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品は、次のとおりであります。

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	255,902	255,902
金銭の信託(※)	909,599	195,345	-	1,104,944
有価証券(※)
売買目的有価証券	2,480,386	1,137,804	33,848	3,652,039
その他有価証券
国債	2,005,060	-	-	2,005,060
地方債	-	29,376	-	29,376
社債	-	1,600,684	7,966	1,608,651
株式	3,251,456	-	-	3,251,456
外国公社債	2,695,782	15,124,911	427,637	18,248,332
外国その他証券	475,397	148,500	13,539	637,437
その他の証券	3,064	-	-	3,064
デリバティブ取引
通貨関連	43	133,085	-	133,128
金利関連	-	38,189	-	38,189
株式関連	12,590	117,372	-	129,962
債券関連	13,368	1,807	-	15,176
その他	-	390	27,972	28,362
資産計	11,846,750	18,527,467	766,867	31,141,085
借入金	-	69,401	-	69,401
デリバティブ取引
通貨関連	242	577,259	-	577,502
金利関連	-	6,966	-	6,966
株式関連	9,355	91,746	-	101,101
債券関連	17,737	2,311	-	20,048
その他	-	20	219,329	219,350
負債計	27,334	747,704	219,329	994,369

(※) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は金銭の信託1,974百万円、有価証券3,281,874百万円であります。
当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)
1 金融商品の時価等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	四半期連結貸借 対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	249,380	249,380	-
(2) 金銭の信託	970,755	970,755	-
(3) 有価証券(※2)(※3)
① 売買目的有価証券	5,441,783	5,441,783	-
② 満期保有目的の債券	146,187	141,865	△4,321
③ 責任準備金対応債券	18,853,822	18,408,386	△445,436
④ 子会社・関連会社株式	1,502	1,502	-
⑤ その他有価証券	22,673,871	22,673,871	-
(4) 貸付金	4,528,808
貸倒引当金(※4)	△14,239
	4,514,569	4,351,460	△163,108
資産計	52,851,872	52,239,006	△612,866
(1) 社債	926,842	853,634	△73,208
(2) 借入金	671,534	680,155	8,620
負債計	1,598,377	1,533,789	△64,587
デリバティブ取引(※5)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	88,587	88,587	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	124,202	127,525	3,322
デリバティブ取引計	212,790	216,113	3,322

(※1) 現金及び預貯金、コールローン、短期社債及び売現先勘定は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
(※2) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(※3) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (3) 有価証券」には含まれておりません。

区分	当第3四半期連結会計期間 (2022年12月31日) (百万円)
市場価格のない株式等(*1)	184,063
組合出資金等(*2)	736,418

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(※4) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品は、次のとおりであります。

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	249,380	249,380
金銭の信託	791,024	179,730	-	970,755
有価証券(※)
売買目的有価証券	2,516,721	2,854,623	70,437	5,441,783
その他有価証券
国債	2,009,265	-	-	2,009,265
地方債	-	27,303	-	27,303
社債	-	1,424,930	8,379	1,433,309
株式	2,974,949	-	-	2,974,949
外国公社債	792,976	13,197,853	463,176	14,454,005
外国その他証券	634,767	486,797	50,480	1,172,045
その他の証券	16,616	507,744	32,135	556,496
デリバティブ取引
通貨関連	484	323,194	-	323,678
金利関連	-	66,909	-	66,909
株式関連	10,085	42,786	-	52,871
債券関連	5,078	221	-	5,300
その他	-	775	77,531	78,306
資産計	9,751,969	19,112,870	951,521	29,816,361
社債	-	7,068	-	7,068
借入金	-	89,707	-	89,707
デリバティブ取引
通貨関連	-	61,295	-	61,295
金利関連	-	56,782	-	56,782
株式関連	6,656	17,534	-	24,191
債券関連	7,474	6,233	-	13,707
その他	-	280	158,017	158,298
負債計	14,131	238,902	158,017	411,051

(※)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項に従い、基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。四半期連結貸借対照表における当該投資信託の金額は有価証券46,496百万円であります。