四半期報告書-第122期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(金融商品関係)
前連結会計年度(2023年3月31日)
1 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	246,105	246,105	-
(2) 金銭の信託	911,246	911,246	-
(3) 有価証券(※2)(※3)
① 売買目的有価証券	5,788,023	5,788,023	-
② 満期保有目的の債券	148,240	145,192	△3,047
③ 責任準備金対応債券	19,265,186	19,591,271	326,084
④ 子会社・関連会社株式	1,368	1,368	-
⑤ その他有価証券	20,560,545	20,560,545	-
(4) 貸付金	4,348,495
貸倒引当金(※4)	△14,742
	4,333,752	4,182,038	△151,714
資産計	51,254,471	51,425,793	171,322
(1) 社債	906,612	840,698	△65,913
(2) 借入金	657,759	653,772	△3,986
負債計	1,564,371	1,494,471	△69,900
デリバティブ取引(※5)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	25,094	25,094	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	(100,575)	(99,318)	1,257
デリバティブ取引計	(75,481)	(74,223)	1,257

(※1) 現金及び預貯金、コールローン、短期社債及び売現先勘定は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
(※2) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(※3) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (3) 有価証券」には含まれておりません。

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日) (百万円)
市場価格のない株式等(*1)	181,754
組合出資金等(*2)	766,583

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(※4) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品は、次のとおりであります。

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	246,105	246,105
金銭の信託	716,700	194,546	-	911,246
有価証券(※)
売買目的有価証券	2,571,530	3,163,524	52,968	5,788,023
その他有価証券
国債	1,121,132	-	-	1,121,132
地方債	-	28,149	-	28,149
社債	-	1,446,827	10,001	1,456,828
株式	3,162,223	-	-	3,162,223
外国公社債	505,773	12,072,200	430,378	13,008,352
外国その他証券	613,732	436,558	46,145	1,096,436
その他の証券	14,536	591,227	32,240	638,004
デリバティブ取引
通貨関連	176	61,179	-	61,356
金利関連	-	34,928	-	34,928
株式関連	6,925	45,570	-	52,495
債券関連	2,463	1,013	-	3,477
その他	-	726	71,028	71,754
資産計	8,715,194	18,076,452	888,868	27,680,514
社債	-	7,075	-	7,075
借入金	-	82,010	-	82,010
デリバティブ取引
通貨関連	240	107,788	-	108,029
金利関連	-	28,387	-	28,387
株式関連	1,839	27,625	-	29,465
債券関連	1,422	4,407	-	5,830
その他	-	169	127,610	127,779
負債計	3,503	257,465	127,610	388,578

(※) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び9項の基準価格を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は有価証券49,418百万円であります。
当第1四半期連結会計期間(2023年6月30日)
1 金融商品の時価等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	四半期連結貸借 対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 買入金銭債権	252,342	252,342	-
(2) 金銭の信託	859,850	859,850	-
(3) 有価証券(※2)(※3)
① 売買目的有価証券	5,930,465	5,930,465	-
② 満期保有目的の債券	111,906	109,210	△2,695
③ 責任準備金対応債券	19,940,114	20,245,981	305,867
④ 子会社・関連会社株式	1,438	1,438	-
⑤ その他有価証券	21,811,075	21,811,075	-
(4) 貸付金	4,450,041
貸倒引当金(※4)	△20,129
	4,429,912	4,275,572	△154,339
資産計	53,337,105	53,485,937	148,832
(1) 社債	908,400	853,353	△55,047
(2) 借入金	663,835	668,774	4,938
負債計	1,572,236	1,522,127	△50,108
デリバティブ取引(※5)
① ヘッジ会計が適用されていないもの	(15,738)	(15,738)	-
② ヘッジ会計が適用されているもの	(213,464)	(212,912)	551
デリバティブ取引計	(229,203)	(228,651)	551

(※1) 現金及び預貯金、コールローン、短期社債及び売現先勘定は、主に満期までの期間が短いもの及び満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
(※2) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(※3) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の四半期連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (3) 有価証券」には含まれておりません。

区分	当第1四半期連結会計期間 (2023年6月30日) (百万円)
市場価格のない株式等(*1)	191,544
組合出資金等(*2)	843,967

(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(※4) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品は、次のとおりであります。

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	-	252,342	252,342
金銭の信託	665,840	194,010	-	859,850
有価証券(※)
売買目的有価証券	2,692,999	3,162,843	74,622	5,930,465
その他有価証券
国債	1,281,788	-	-	1,281,788
地方債	-	30,416	-	30,416
社債	-	1,656,038	9,936	1,665,974
株式	3,528,656	-	-	3,528,656
外国公社債	618,950	12,269,980	442,109	13,331,040
外国その他証券	669,794	422,947	51,774	1,144,516
その他の証券	15,871	725,958	32,397	774,227
デリバティブ取引
通貨関連	-	79,662	-	79,662
金利関連	-	26,215	-	26,215
株式関連	6,224	73,105	-	79,330
債券関連	3,564	2,617	-	6,182
その他	-	764	67,385	68,149
資産計	9,483,690	18,644,560	930,568	29,058,820
社債	-	7,563	-	7,563
借入金	-	87,570	-	87,570
デリバティブ取引
通貨関連	574	264,181	-	264,756
金利関連	-	26,245	-	26,245
株式関連	3,147	52,145	-	55,292
債券関連	3,555	1,555	-	5,111
その他	-	17	137,320	137,337
負債計	7,277	439,279	137,320	583,877

(※)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び9項の基準価額を時価とみなす投資信託については、上記表には含めておりません。四半期連結貸借対照表における当該投資信託の金額は有価証券54,454百万円であります。