大塚 HD（4578）の資産の推移 - 四半期

有報情報

#1 四半期連結会計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第2四半期連結会計期間】

				(単位:百万円)
確定給付制度の再測定		61		183
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		2,657		6,267
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		38		69

2023/07/31 16:12

#2 四半期連結累計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第2四半期連結累計期間】

				(単位:百万円)
確定給付制度の再測定		94		203
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		△3,516		10,393
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		78		102

2023/07/31 16:12

#3 注記事項－カリナンパール社の完全子会社化及びTAS6417の取得について、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社の連結子会社である大鵬薬品工業株式会社(以下「大鵬薬品」)は、2022年5月12日(日本時間)に、Cullinan Oncology, Inc.(以下「Cullinan Oncology社」)が保有するカリナンパール社(当社の持分法適用会社、既存資本持分20%)の全株式を取得し完全子会社とする契約を締結し、必要な法的諸手続きを経て、2022年6月21日(日本時間)に本買収が完了いたしました。大鵬薬品は、Cullinan Oncology社に対して、契約一時金275百万米ドルを支払い、今後、マイルスト-ン達成に応じて追加で最大130百万米ドルを支払う可能性があります。本買収の結果、大鵬薬品で創製した上皮成長因子受容体(EGFR)阻害剤であるTAS6417を当社グループのパイプラインに加えることとなりました。
当社は、上記取引に関して、IFRS第3号「企業結合」の規定に基づき、集中度テストを実施した結果、取得した総資産の公正価値のほとんどすべてが単一の識別可能な資産に集中しており、取得した活動及び資産の統合された組み合わせは事業に該当しないと判断したため、資産の取得として会計処理しております。当社グループが支配獲得日の直前に保有していたカリナンパール社既存資本持分については、支配獲得日の公正価値で再測定した結果、資本持分の評価益として要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に10,495百万円を認識、計上し、要約四半期連結財政状態計算書において、資産取得の対価となる契約一時金支払額と既存資本持分の公正価値評価の合計額のうち48,319百万円を「無形資産」(仕掛研究開発)として計上しております。

2023/07/31 16:12

#4 注記事項－減損損失、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

6.資産の減損
前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

2023/07/31 16:12

#5 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

2023/07/31 16:12

#6 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループでは、第1四半期連結会計期間よりIAS第12号「法人所得税」(2021年5月改訂)を適用しております。

IFRS		新設・改訂の概要
IAS第12号	法人所得税	単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金の会計処理を明確化

この基準の適用により、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせる取引に関する当初認識時の会計処理が明確化され、当該将来加算一時差異と将来減算一時差異について繰延税金負債及び繰延税金資産が連結財政状態計算書にそれぞれ認識されることとなります。
同基準の適用により前連結会計年度の連結財務諸表を遡及修正しております。これにより、要約四半期連結財政状態計算書の前連結会計年度において、繰延税金資産が77百万円減少、繰延税金負債が101百万円増加、利益剰余金が150百万円減少、その他の資本の構成要素が1百万円減少、非支配持分が26百万円減少した結果、資本合計が178百万円減少しております。また、要約四半期連結損益計算書の前第2四半期連結累計期間において、法人所得税費用が16百万円減少した結果、四半期利益が同額増加しております。

2023/07/31 16:12

#7 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。

2023/07/31 16:12

#8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2022年12月31日)	当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)	増減額
流動資産	1,192,030	1,274,460	82,430
非流動資産	1,910,608	2,034,315	123,706
資産合計	3,102,638	3,308,775	206,137

a. 資産
当第2四半期連結会計期間末における総資産は3,308,775百万円(前連結会計年度末は3,102,638百万円)となり、206,137百万円増加しました。その内訳は、流動資産が82,430百万円の増加、非流動資産が123,706百万円の増加であります。

2023/07/31 16:12

#9 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				(単位:百万円)
金融費用		2,532		2,395
棚卸資産の増減額(△は増加)		△4,669		△17,965
売上債権及びその他の債権の増減額(△は増加)		22,563		12,993
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入		2,586		216
有形固定資産の取得による支出		△30,666		△43,004
無形資産の取得による支出		△38,894		△3,100
投資の売却及び償還による収入		29,522		12,143

2023/07/31 16:12

#10 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
	注記	前連結会計年度(2022年12月31日)		当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	11	471,634		498,659
売上債権及びその他の債権	11	423,426		439,211
棚卸資産		223,507		250,919
未収法人所得税		2,954		2,981
その他の金融資産	11	17,481		21,101
その他の流動資産		52,934		61,490
(小計)		1,191,939		1,274,364
売却目的で保有する資産		91		96
流動資産合計		1,192,030		1,274,460
非流動資産
有形固定資産		510,674		534,582
のれん		335,442		353,248
無形資産	10	579,786		588,069
持分法で会計処理されている投資		241,743		270,315
その他の金融資産	11	177,421		204,358
繰延税金資産		53,383		68,956
その他の非流動資産		12,156		14,783
非流動資産合計		1,910,608		2,034,315

2023/07/31 16:12