有価証券報告書-第46期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)	当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	60,599千円	165,397千円
たな卸資産評価損	66,466〃	68,134〃
賞与引当金	31,316〃	15,142〃
役員退職慰労引当金	113,919〃	117,939〃
貸倒引当金	74,542〃	186,232〃
特定外国子会社留保金課税	71,631〃	97,662〃
減損損失	290,699〃	273,850〃
その他有価証券評価差額金	82,148〃	23,456〃
関係会社債務保証損失引当金	64,529〃	44,887〃
資産除去債務	2,737〃	3,254〃
その他	133,114〃	158,951〃
繰延税金資産小計	991,706千円	1,154,908千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△60,599千円	△165,397千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△866,512千円	△956,054千円
評価性引当額小計	△927,112〃	△1,121,451〃
繰延税金資産合計	64,593千円	33,456千円
繰延税金負債
未収事業税及び未収地方法人特別税	△8,806千円	-千円
固定資産圧縮積立金	△33,126〃	△31,397〃
特別償却準備金	△613〃	△171〃
資産除去債務に対応する除去費用	△1,493〃	△1,887〃
その他有価証券評価差額	△610,976〃	△797,512〃
繰延税金負債合計	△655,016千円	△830,969千円
繰延税金負債純額(△)	△590,422千円	△797,512千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目の内訳
前事業年度および当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。