有価証券報告書-第53期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
(1)流動資産
賞与引当金	116,746千円	114,072千円
未払事業税	13,996 〃	25,533 〃
未払費用	17,257 〃	17,113 〃
その他	17,000 〃	18,850 〃
計	165,001千円	175,570千円
(2)固定資産
退職給付引当金	148,844千円	176,182千円
役員退職慰労引当金	89,044 〃	78,388 〃
会社分割による子会社株式調整額	52,229 〃	52,229 〃
関係会社出資金評価損	44,334 〃	― 〃
減損損失	16,206 〃	16,206 〃
その他	7,188 〃	3,784 〃
評価性引当額	△114,899 〃	△70,335 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△29,227 〃	△30,384 〃
計	213,721千円	226,071千円
繰延税金資産合計	378,722千円	401,641千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△29,227千円	△30,384千円
繰延税金資産(固定)との相殺	29,227 〃	30,384 〃
繰延税金負債合計	― 千円	― 千円
差引:繰延税金資産の純額	378,722千円	401,641千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	37.7%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2〃	―
評価性引当額	0.6〃	―
その他	0.8〃	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.3%	―

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これにともない、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.7%から35.3%に変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が12,849千円減少し、法人税等調整額が12,849千円増加しております。