有価証券報告書-第59期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,278千円		9,125千円
未払事業所税	2,769		1,930
未払賞与	14,337		14,549
未払費用	20,644		5,674
契約負債	5,050		-
返金負債	11,613		12,486
税務上の繰越欠損金(注)1	870,693		881,563
一括償却資産	1,901		4,154
減損損失	73,392		58,109
減価償却限度超過額	31,098		32,856
貸倒引当金	7,046		7,049
会員権評価損	5,817		5,817
投資有価証券評価損	1,020		164
未払退職金	9,535		9,149
移転補償金	14,800		549
資産除去債務	97,592		97,862
その他	1,002		262
繰延税金資産小計	1,175,595		1,141,307
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△870,693		△881,563
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△304,902		△259,743
評価性引当額小計	△1,175,595		△1,141,307
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
返品資産	△1,496		△1,453
固定資産圧縮積立金	△4,497		△4,232
その他有価証券評価差額金	△66,965		△62,871
資産除去債務に対する除去費用	△9,746		△9,726
繰延税金負債合計	△82,706		△78,283
繰延税金資産(負債)の純額	△82,706		△78,283

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3,137	-	830	2,402	1,404	862,917	870,693
評価性引当額	△3,137	-	△830	△2,402	△1,404	△862,917	△870,693
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	830	2,402	1,404	859,139	17,786	881,563
評価性引当額	-	△830	△2,402	△1,404	△859,139	△17,786	△881,563
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純		30.6%
(調整)	損失を計上しているた
交際費等永久に損金に算入されない項目	め、記載を省略してお		98.1
住民税均等割	ります。		191.8
評価性引当額の増減			△132.8
その他			14.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率			202.1