有価証券報告書-第45期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	431百万円		-百万円
未払賞与	-		417
未払社会保険料	63		61
未払事業税等	68		73
退職給付引当金	1,289		1,368
未払役員退職慰労金	9		6
減価償却費	18		81
受注損失引当金	13		-
その他	46		50
繰延税金資産小計	1,940		2,059
評価性引当額	△25		△25
繰延税金資産合計	1,914		2,034
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△188		△209
繰延税金負債合計	△188		△209
繰延税金資産の純額	1,726		1,825
繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	597百万円		578百万円
固定資産-繰延税金資産	1,128		1,247

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月30日)		当事業年度 (平成26年9月30日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0		△10.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.2
その他	0.6		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0		29.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は42百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。