半期報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。
前事業年度 (2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 預託金	1,846,000	1,846,000	-
(2) 預け金	28,712	28,712	-
(3) 立替金	20,209	20,209	-
(4) トレーディング商品	34,804	34,804	-
(5) 約定見返勘定	34,313	34,313	-
(6) 信用取引資産	2,241,226	2,241,226	-
(7) 短期差入保証金	92,735	92,735	-
(8) 長期立替金	5,177	5,177	-
(9) 貸倒引当金	△5,177	△5,177	-
資産計	4,298,003	4,298,003	-
(10) 約定見返勘定	29,703	29,703	-
(11) 信用取引負債	2,123,598	2,123,598	-
(12) 預り金	1,726,785	1,726,785	-
(13) 受入保証金	92,355	92,355	-
(14) 関係会社長期借入金	280,000	280,000	-
負債計	4,252,442	4,252,442	-

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産 (1)預託金、(2)預け金、(3)立替金、(4)トレーディング商品、(5)約定見返勘定、
(6) 信用取引資産、(7)短期差入保証金、(8)長期立替金、(9)貸倒引当金
負債(10)約定見返勘定、(11)信用取引負債、(12)預り金、(13)受入保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(14)関係会社長期借入金
固定金利の借入金の時価については、元利金の合計額を新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
算定する方法によっております。
(注3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	2021年3月31日
長期差入保証金	84,082

(注4) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。
そのため、前事業年度については記載しておりません。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
信用取引貸付金	2,238,125	-	-	-
合計	2,238,125	-	-	-

(注5) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)
前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。
そのため、前事業年度については記載しておりません。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
信用取引借入金	2,120,304	-	-	-	-	-
関係会社長期借入金	-	-	-	-	280,000	-
合計	2,120,304	-	-	-	280,000	-

当中間会計期間 (2021年9月30日)

			(単位:千円)
	中間貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 預託金	1,570,065	1,570,065	-
(2) トレーディング商品	31,570	31,570	-
(3) 約定見返勘定	11,496	11,496	-
(4) 信用取引資産	2,514,807	2,514,807	-
(5) 短期差入保証金	108,735	108,735	-
(6) 長期立替金	5,177	5,177	-
(7) 貸倒引当金	△5,177	△5,177	-
資産計	4,236,676	4,236,676
(8)約定見返勘定	9,500	9,500	-
(9)信用取引負債	2,530,454	2,530,454	-
(10)預り金	2,041,270	2,041,270	-
(11)受入保証金	60,427	60,427	-
(12)関係会社長期借入金	280,000	280,000	-
負債計	4,921,653	4,921,653

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産 トレーディング商品
外国債券等	-	31,570	-	31,570
資産計	-	31,570	-	31,570

(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
負債 関係会社長期借入金	-	280,000	-	280,000
負債計	-	280,000	-	280,000

なお、「預託金」「約定見返勘定」「預り金」等は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。また、以下の勘定科目は、その勘定の性質から短期間で決済されるとみなし、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
(ア)信用取引資産、信用取引負債
信用取引資産は顧客の信用取引に伴う顧客への貸付金と証券金融会社への担保金であり、前者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われ、後者は貸借取引業務において値洗いされる担保金であることから、短期間で決済されるとみなしております。
信用取引負債は顧客の信用取引に伴う証券金融会社からの借入金と顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額であり、前者は値洗いされ、後者は顧客の意思による反対売買等により決済が行われることから、短期間で決済されるとみなしております。
(イ)短期差入保証金、受入保証金
主として信用取引における保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなしております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
トレーディング商品
債券等については、主に類似の債券を含めた市場価格から指標金利との格差等を用いて合理的に算定される価格を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社長期借入金
固定金利の借入金の時価については、元利金の合計額を新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。