有価証券報告書-第50期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払金	2,403	千円		2,241	千円
未払法定福利費	4,887	〃		3,377	〃
未払事業税等	6,694	〃		11,901	〃
フリーレント賃料	24,538	〃		31,384	〃
賞与引当金	20,233	〃		23,111	〃
貸倒引当金	12,374	〃		10,198	〃
減価償却費	2,460	〃		2,811	〃
繰延資産	8,699	〃		6,760	〃
研究開発費	24,906	〃		13,429	〃
資産除去債務	5,521	〃		7,942	〃
投資有価証券評価損	29,471	〃		27,517	〃
税務上の繰越欠損金(注)1	11,491	〃		9,967	〃
その他	4,445	〃		1,891	〃
繰延税金資産小計	158,128	千円		152,534	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△11,491	〃		△9,967	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,463	〃		△39,159	〃
評価性引当額小計	△60,954	千円		△49,126	千円
繰延税金資産合計	97,173	千円		103,408	千円
繰延税金負債
差額負債調整勘定	△99	千円		△91	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△203	〃		△345	〃
繰延税金負債合計	△303	千円		△436	千円
繰延税金資産純額	96,870	千円		102,971	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額。
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	11,491	11,491
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,491	△11,491
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	9,967	9,967
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,967	△9,967
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	-	%		0.6	%
住民税均等割	-	%		0.4	%
賃上げ促進税制による税額控除	-	%		△2.8	%
評価性引当金の増減	-	%		△1.5	%
その他	-	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		27.2	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。