有価証券報告書-第50期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払金	2,403	千円		2,241	千円
未払法定福利費	4,746	〃		3,106	〃
未払事業税等	6,694	〃		11,901	〃
フリーレント賃料	24,538	〃		31,384	〃
賞与引当金	19,225	〃		22,190	〃
貸倒引当金	12,374	〃		10,198	〃
減価償却費	2,389	〃		2,650	〃
研究開発費	24,906	〃		13,429	〃
資産除去債務	2,077	〃		4,498	〃
投資有価証券評価損	29,471	〃		27,517	〃
その他	11,032	〃		9,077	〃
繰延税金資産小計	139,860	千円		138,195	千円
評価性引当額	△42,686	〃		△34,787	〃
繰延税金資産合計	97,173	千円		103,408	千円
繰延税金資産純額	97,173	千円		103,408	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.6	%
住民税均等割	0.5	%		0.3	%
賃上げ促進税制による税額控除	-	%		△2.8	%
評価性引当額の増減	0.9	%		△1.0	%
その他	△0.6	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1	%		27.3	%