有価証券報告書-第27期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
貸倒引当金	231千円		84千円
賞与引当金	13,791千円		26,584千円
未払事業税	8,588千円		24,001千円
役員株式給付引当金	45,917千円		36,119千円
関係会社株式評価損	94,921千円		113,084千円
資産除去債務	11,169千円		13,857千円
その他	25,708千円		36,760千円
繰延税金資産小計	200,327千円		250,492千円
評価性引当額	△152,165千円		△163,061千円
繰延税金資産合計	48,162千円		87,431千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.8%		△7.0%
住民税均等割	0.3%		1.4%
評価性引当額の増減	△1.5%		0.8%
所得拡大促進税制による税額控除	△3.1%		0.0%
その他	0.0%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7%		27.8%