半期報告書-第15期(2025/03/01-2026/02/28)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2025年7月14日開催の取締役会において、株式会社デイトナ・インターナショナルのすべての株式を取得し、子会社化することについて決議しました。これに基づき、同日付で株式譲渡契約を締結するとともに、2025年9月2日付で当該株式を取得しました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業
名称 :株式会社デイトナ・インターナショナル
事業の内容:衣・食・住におけるライフスタイル事業全般
② 企業結合を行った主な理由
当社グループがビジネス基盤とノウハウを蓄積してきたストリート、カジュアル、アウトドア分野において高い親和性があり、当社グループの事業ポートフォリオの戦略的補完が図られるとともに、新たな顧客を獲得することを目的としております。
③ 企業結合日
2025年9月1日(みなし取得日)
2025年9月2日(株式取得日)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得及び自己株式取得
⑤ 結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	25,251百万円
株式会社デイトナ・インターナショナルによる企業結合日に取得した自己株式の時価		3,056百万円
取得原価		28,307百万円

(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。

(多額な資金の借入)
当社は、2025年7月14日開催の取締役会において、株式会社デイトナ・インターナショナルの株式の取得資金等として、資金の借入を決議しました。これに基づき、2025年9月1日付で特別当座貸越契約を締結するとともに、2025年9月2日付で以下のとおり借入を実行しました。

借入先	株式会社みずほ銀行
借入金額	36,000百万円
借入金利	TIBOR+スプレッド
借入実行日	2025年9月2日
返済期日	2025年11月28日
担保提供の有無	無
保証の有無	無