有価証券報告書-第15期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,366千円	18,443千円
未払事業税	29,333	-
繰越欠損金(注)2	82,073	101,412
貸倒引当金	850	656
投資有価証券評価損	2,996	2,996
減損損失	2,779	20,581
税務上の有形固定資産	4,628	4,383
税務上の無形固定資産	30,128	27,779
資産除去債務	14,747	10,275
減価償却超過額	6,543	1,363
株式報酬費用	2,188	1,750
就活会議譲渡に係る益金算入額	-	211,116
その他	12,971	17,743
繰延税金資産小計	207,607	418,503
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△82,073	△101,412
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△28,086	△317,090
評価性引当額小計(注)1	△110,160	△418,503
繰延税金資産合計	97,447	-
繰延税金負債
未収事業税	-	7,943
繰延税金負債合計	-	7,943
繰延税金資産の純額	97,447	-
繰延税金負債の純額	-	7,943

(注)1.評価性引当額が308,342千円増加しております。主な要因は、就活会議譲渡に係る益金算入額211,116千円の増加等によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	82,073	82,073
評価性引当額	-	-	-	-	-	△82,073	△82,073
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	48,323	-	-	-	-	53,088	101,412
評価性引当額	△48,323	-	-	-	-	△53,088	△101,412
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため注記を省略しております。