訂正有価証券報告書-第9期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(重要な後発事象)
共通支配下の取引等
(子会社間の組織再編)
当社は、2021年11月9日開催の取締役会において、連結子会社の組織再編を行うことを決議致しました。
1.子会社間の組織再編に伴う吸収分割契約及び現物配当
株式会社AGEST(旧:株式会社デジタルハーツネットワークス)を中核企業として、注力事業であるエンタープライズ事業を加速度的に成長させることを目的に、グループ組織再編を進めてまいります。
本組織再編については、株式の割当て、その他対価の交付は行わず、各子会社における資本金に異動はありません。また、本組織再編は当社傘下の子会社の再編であり、本組織再編前後において、当社連結ベースの資産、負債等の財政状態には影響は生じない見込みです。
2022年4月1日に実施した当該組織再編の概要は、以下の通りとなります。
(1) 株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割
(ⅰ)対象となる事業の名称及びその事業の内容
事業名称:株式会社デジタルハーツのエンタープライズ事業
事業内容:システムテスト、セキュリティサービスの提供等
(ⅱ)企業結合日
2022年4月1日
(ⅲ)企業結合の法的形式
株式会社デジタルハーツを吸収分割会社、株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割
(ⅳ)結合後企業の名称
株式会社AGEST
(2) 現物配当による株式会社AGESTの完全子会社化
当社の連結子会社である株式会社デジタルハーツが直接保有する株式会社AGESTの全株式を2022年4月1日付けで当社へ現物配当することにより完全子会社化致しました。
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」 (企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(吸収分割)
当社は、2022年6月13日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社AGESTとソーバル株式会社が吸収分割契約を締結することについて決議致しました。
同契約により、株式会社AGESTは、ソーバル株式会社から、同社のエンジニアリング事業の一部であるソフトウェアの評価・検証等の事業について事業譲渡を受けることになります。
また、同日付をもって、株式会社AGESTは、ソーバル株式会社と本吸収分割契約を締結致しました。
1.本吸収分割の目的
テストエンジニアの獲得によるエンタープライズ事業強化のため
2.本吸収分割の概要
(1) 本吸収分割の日程
取締役会決議日 : 2022年6月13日
契約締結日 : 2022年6月13日
効力発生日 : 2022年8月1日(予定)
なお、本吸収分割は、会社法第796条第2項に基づき、株式会社AGESTの株式総会を経ずに行う簡易吸収分割であります。
(2) 本吸収分割の方式
株式会社AGESTを吸収分割承継会社、ソーバル株式会社を吸収分割会社とする吸収分割であります。
(3) 本吸収分割に係る割当ての内容
株式会社AGESTがソーバル株式会社に380,000千円の金銭を交付する予定です。
(4) 本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(5) 本吸収分割により増減する資本金
本吸収分割に伴う資本金の変更はありません。
(6) 承継会社が承継する権利義務
株式会社AGESTは、効力発生日においてソーバル株式会社が有するエンジニアリング事業の一部であるソフトウェアの評価・検証等の事業が有する資産、債務及び契約その他権利義務を吸収分割契約書に定める範囲において承継いたします。
(資本業務提携)
当社は、2022年6月24日開催の取締役会において、株式会社GameWith(以下、「GameWith社」)と資本業務提携契約を締結することを決議し、同日付で資本業務提携契約を締結いたしました。
1.資本業務提携の目的
日本最大級のゲームレビュー・攻略サイトの運営等を手掛けるGameWith社とデバッグや翻訳など様々なサービスを展開する当社グループがクロスセルの推進や新サービスの開発、それぞれが有する人材プールの活用など相互補完的に組み合わせることで、ゲーム業界全体の発展をより強力に支援し、両社のゲーム業界におけるプレゼンスを向上させることを目的としております。
2.資本業務提携の主な内容
(1) 資本提携
当社は、YJ1号投資事業組合が保有するGameWith社の普通株式923,600株(2022年5月31日現在の発行済株式総数及び潜在株式総数合計の5.0%)を総額433,168千円(1株につき469円)にて取得しております。
(2) 業務提携
当社グループは、GameWith社のゲームメディア上の広告枠の提供やゲーム会社に対するサービスを提供し、GameWith社は、当社グループのデバッグ、翻訳・LQA等のサービスを顧客企業に紹介・提供または新たなメニュー開発といった事業連携を行います。
また、両社それぞれが有するゲーム人材の共有及び共同でゲーム人材の獲得・活用等を推進することで、両社の企業価値の向上を目指しております。