有価証券報告書-第95期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和元年11月30日)	当事業年度 (令和2年11月30日)
繰延税金資産
減損損失	91百万円	257百万円
未払事業税等	29百万円	15百万円
ポイント引当金	30百万円	45百万円
退職給付引当金	15百万円	15百万円
役員退職慰労引当金	13百万円	15百万円
資産除去債務	42百万円	60百万円
合併受入固定資産評価差損	49百万円	47百万円
その他	46百万円	38百万円
繰延税金資産小計	319百万円	494百万円
評価性引当額	―百万円	△129百万円
繰延税金資産合計	319百万円	364百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	19百万円	32百万円
合併受入固定資産評価差益	39百万円	39百万円
その他	11百万円	9百万円
繰延税金負債合計	69百万円	82百万円
繰延税金資産の純額	249百万円	282百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和元年11月30日)	当事業年度 (令和2年11月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
留保金課税	3.3%	1.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%	0.1%
住民税均等割	1.3%	7.0%
評価性引当額の増減	0.0%	21.8%
その他	△0.2%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9%	59.8%