有価証券報告書-第89期(平成25年12月1日-平成26年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年11月30日)		当事業年度 (平成26年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払地方法人特別税	28	百万円	71	百万円
減損損失	3	百万円	35	百万円
一括償却資産	15	百万円	27	百万円
退職給付引当金	15	百万円	12	百万円
役員退職慰労引当金	20	百万円	22	百万円
資産除去債務	47	百万円	48	百万円
合併受入固定資産評価差損	72	百万円	70	百万円
その他	41	百万円	41	百万円
繰延税金資産小計	245	百万円	331	百万円
評価性引当額	△123	百万円	△135	百万円
繰延税金資産合計	122	百万円	195	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△28	百万円	△27	百万円
合併受入固定資産評価差益	△47	百万円	△46	百万円
その他	△1	百万円	△2	百万円
繰延税金負債合計	△77	百万円	△76	百万円
繰延税金資産の純額	44	百万円	119	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年11月30日)		当事業年度 (平成26年11月30日)
法定実効税率			37.8	%
(調整)	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
留保金課税			3.9	%
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4	%
住民税均等割			0.9	%
評価性引当額の増減			0.4	%
その他			0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			43.7	%