有価証券報告書-第92期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年11月30日)		当事業年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税等	27	百万円	29	百万円
減損損失	38	百万円	36	百万円
一括償却資産	24	百万円	9	百万円
繰延資産償却超過額	30	百万円	18	百万円
ポイント引当金	25	百万円	24	百万円
退職給付引当金	11	百万円	11	百万円
役員退職慰労引当金	9	百万円	11	百万円
資産除去債務	40	百万円	41	百万円
合併受入固定資産評価差損	52	百万円	51	百万円
その他	43	百万円	32	百万円
繰延税金資産小計	305	百万円	267	百万円
評価性引当額	△119	百万円	△107	百万円
繰延税金資産合計	185	百万円	160	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21	百万円	20	百万円
合併受入固定資産評価差益	△39	百万円	39	百万円
その他	△1	百万円	2	百万円
繰延税金負債合計	△63	百万円	62	百万円
繰延税金資産の純額	122	百万円	97	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年11月30日)		当事業年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	32.8	%	30.7	%
(調整)
留保金課税	2.9	%	2.9	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.0	%
住民税均等割	2.4	%	1.4	%
評価性引当額の増減	0.1	%	△0.4	%
その他	0.1	%	△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.4	%	34.6	%