有価証券報告書-第57期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	93,793	千円	121,489	千円
減損損失	112,007	〃	92,470	〃
未払事業税	15,509	〃	22,769	〃
新株予約権	15,097	〃	20,368	〃
受注損失引当金	8,188	〃	19,048	〃
長期未払金	17,295	〃	17,295	〃
賞与引当金	11,591	〃	11,831	〃
資産除去債務	14,925	〃	11,638	〃
その他	45,817	〃	34,520	〃
繰延税金資産小計	334,226	千円	351,431	千円
評価性引当額	△108,117	〃	△120,586	〃
繰延税金資産合計	226,108	千円	230,844	千円
繰延税金負債との相殺	△3,039	〃	△2,595	〃
繰延税金資産の純額	223,069	千円	228,249	千円
繰延税金負債
資本連結に伴う子会社資産の時価評価差額	76,060	千円	-	千円
その他	2,800	〃	2,595	〃
繰延税金負債合計	78,861	千円	2,595	千円
繰延税金資産との相殺	△3,039	〃	△2,595	〃
繰延税金負債の純額	75,821	千円	-	千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「受注損失引当金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において独立掲紀しておりました繰延税金資産の「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた43,937千円及び「未払金」に表示していた10,069千円は、「受注損失引当金」8,188千円、「その他」45,817千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2	%	△0.9	%
住民税均等割	3.7	%	1.8	%
連結子会社との税率差異	-	%	0.6	%
評価性引当額	1.0	%	1.3	%
その他	0.2	%	△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4	%	33.8	%