有価証券報告書-第61期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	177	百万円	151	百万円
研究開発費	79	〃	129	〃
減損損失	69	〃	71	〃
税務上の繰越欠損金(注)	61	〃	59	〃
新株予約権	30	〃	35	〃
未払事業税	19	〃	25	〃
賞与引当金	21	〃	20	〃
資産除去債務	20	〃	20	〃
工具、器具及び備品	10	〃	11	〃
関係会社株式	10	〃	10	〃
その他	34	〃	33	〃
繰延税金資産小計	535	百万円	569	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△61	〃	△59	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△141	〃	△141	〃
評価性引当額小計	△203	〃	△201	〃
繰延税金資産合計	332	百万円	368	百万円
繰延税金負債との相殺	△8	〃	△7	〃
繰延税金資産の純額	323	百万円	360	百万円
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	35	百万円	29	百万円
その他	8	〃	7	〃
繰延税金負債合計	43	百万円	37	百万円
繰延税金資産との相殺	△8	〃	△7	〃
繰延税金負債の純額	35	百万円	29	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	61	61
評価性引当額	―	―	―	―	―	△61	△61
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	59	59
評価性引当額	―	―	―	―	―	△59	△59
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.4	%	△3.0	%
のれん償却額	6.7	%	3.8	%
のれん減損損失	7.5	%	-	%
住民税均等割	2.5	%	1.5	%
連結子会社との税率差異	2.1	%	1.7	%
評価性引当額	2.9	%	△0.8	%
その他	△0.2	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7	%	33.9	%