訂正有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,778	千円	10,449	千円
賞与引当金	14,213		13,612
譲渡制限付株式報酬	-		7,969
減価償却超過額	7,300		6,438
ソフトウエア	3,475		5,452
貸倒引当金	13,227		16,373
子会社株式評価損	7,875		7,875
その他	12,410		13,357
繰延税金資産小計	67,282		81,529
評価性引当額	△29,531		△33,299
繰延税金資産合計	37,750		48,230
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△1,902		△11,817
繰延税金負債合計	△1,902		△11,817
繰延税金資産(負債)の純額	35,847		36,412

(注) 評価性引当額の増減は、主に貸倒引当金繰入額の計上によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	1.9		0.6
永久に損金に算入されない項目	0.9		0.1
住民税均等割	1.3		0.8
株式報酬費用	3.2		2.0
その他	0.3		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2		34.1