有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,051	千円	2,952	千円
賞与引当金	4,328		3,317
譲渡制限付株式報酬	14,561		14,888
減価償却超過額及び減損損失	14,869		8,739
ソフトウエア	12,547		2,044
投資有価証券評価損	17,051		17,045
譲渡損益調整勘定	6,688		6,688
資産調整勘定	110,820		45,100
税務上の繰越欠損金	96,525		82,120
その他	33,382		14,757
繰延税金資産小計	311,827		197,654
評価性引当額	△301,071		△196,907
繰延税金資産合計	10,755		747
繰延ヘッジ損益	△176		△6,442
その他	△856		△747
繰延税金負債合計	△1,032		△7,189
繰延税金資産(負債)の純額	9,723		△6,442

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	△91.7		△6.1
永久に損金に算入されない項目	18.7		0.2
抱合せ株式消滅差益	-		△13.1
住民税均等割	9.8		0.4
繰越欠損金	-		△2.8
株式報酬費用	33.3		0.1
新株予約権戻入益	△28.4		-
その他	2.2		△4.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△25.6		5.0