有価証券報告書-第16期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,560	千円	1,133	千円
賞与引当金	11,893		8,456
譲渡制限付株式報酬	16,100		19,085
減価償却超過額	7,059		2,862
ソフトウエア	6,249		6,455
子会社株式評価損	6,497		-
譲渡損益調整勘定	-		6,497
その他	13,594		15,916
繰延税金資産小計	63,955		60,408
評価性引当額	△28,130		△29,120
繰延税金資産合計	35,824		31,287
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△15,444		△6,608
その他	△1,508		△2,434
繰延税金負債合計	△16,952		△9,042
繰延税金資産(負債)の純額	18,872		22,244

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	△1.8		0.5
永久に損金に算入されない項目	0.5		8.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△18.7
住民税均等割	0.8		1.3
株式報酬費用	0.4		3.0
税額控除	-		△8.9
その他	△0.5		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0		16.4