(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月31日)	当連結会計年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18百万円	10百万円
棚卸資産評価損	10	16
棚卸資産廃棄損	15	23
未払費用	-	4
売上割戻引当金	24	18
返品調整引当金	16	25
製品返品廃棄損失引当金	-	11
賞与引当金	10	11
貸倒引当金	-	17
減価償却超過額	20	14
減損損失	482	297
退職給付引当金	114	-
退職給付に係る負債	-	133
役員退職慰労引当金	10	4
その他	3	1
繰延税金資産小計	726	591
評価性引当額	△5	△6
繰延税金資産合計	720	584
繰延税金負債
差額負債調整勘定	△275	△103
退職給与負債調整勘定	△101	△95
固定資産評価益	△27	△27
その他有価証券評価差額金	△14	△32
その他	△3	△4
繰延税金負債合計	△421	△263
繰延税金資産の純額	298	321

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は15百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。