訂正有価証券報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	26	千円	71	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	1,287,427		1,549,571
その他	11,035		14,874
繰延税金資産小計	1,298,489		1,564,517
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,287,427		△1,549,571
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,062		△14,946
評価性引当額小計(注1)	△1,298,489		△1,564,517
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が266,027千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が262,143千円増加したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	97,092	86,150	65,974	-	100,977	937,233		1,287,427千円
評価性引当額	△97,092	△86,150	△65,974	-	△100,977	△937,233	(b)	△1,287,427千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,287,427千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	86,150	65,974	-	100,977	195,184	1,101,284		1,549,571千円
評価性引当額	△86,150	△65,974	-	△100,977	△195,184	△1,101,284	(b)	△1,549,571千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,549,571千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。