有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	7,750	千円	19,121	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	2,409,293		3,073,963
その他	15,930		8,652
繰延税金資産小計	2,432,974		3,101,737
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,409,293		△3,073,963
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△23,680		△27,774
評価性引当額小計(注1)	△2,432,974		△3,101,737
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が668,763千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が664,670千円増加したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	100,977	195,184	228,976	255,022	1,629,132		2,409,293千円
評価性引当額	-	△100,977	△195,184	△228,976	△255,022	△1,629,132	(b)	△2,409,293千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,409,293千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	114,069	220,490	258,663	288,087	291,506	1,901,144		3,073,963千円
評価性引当額	△114,069	△220,490	△258,663	△288,087	△291,506	△1,901,144	(b)	△3,073,963千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,073,963千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。