有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	9,098	千円	6,752	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	3,016,308		3,185,851
その他	11,625		9,888
繰延税金資産小計	3,037,032		3,202,492
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△3,016,308		△3,185,851
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,724		△16,641
評価性引当額小計(注1)	△3,037,032		△3,202,492
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が165,460千円増加しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金が519,689千円増加したこと等によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	195,184	235,706	262,518	265,634	369,795	1,687,469		3,016,308千円
評価性引当額	△195,184	△235,706	△262,518	△265,634	△369,795	△1,687,469	(b)	△3,016,308千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,016,308千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	235,706	262,518	265,634	369,795	515,695	1,536,501		3,185,851千円
評価性引当額	△235,706	△262,518	△265,634	△369,795	△515,695	△1,536,501	(b)	△3,185,851千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,185,851千円(法定実効税率を乗じた額)は、全額回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。