有価証券報告書-第16期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,773千円		38,312千円
ポイント引当金	405,025千円		518,666千円
貸倒引当金	4,993千円		3,616千円
資産調整勘定	293,032千円		200,489千円
資産除去債務	21,673千円		21,682千円
営業投資有価証券評価損	26,458千円		35,644千円
減損損失	14,537千円		19,419千円
連結子会社の繰越欠損金	88,170千円		205,997千円
その他	37,995千円		42,148千円
繰延税金資産小計	901,661千円		1,085,977千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△88,170千円		△205,997千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,568千円		△76,252千円
評価性引当額小計(注)1	△146,739千円		△282,250千円
繰延税金資産合計	754,922千円		803,727千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74,831千円		△120,081千円
資産除去債務に対応する除去費用	△17,745千円		△15,706千円
その他	△4,377千円		-千円
繰延税金負債合計	△96,954千円		△135,788千円
繰延税金資産純額	657,967千円		667,939千円

(注)1.評価性引当額が135,510千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が117,826千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	88,170	88,170
評価性引当額	-	-	-	-	-	△88,170	△88,170
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	205,997	205,997
評価性引当額	-	-	-	-	-	△205,997	△205,997
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
のれん償却額	10.40%		2.68%
のれん減損	18.23%		3.13%
持分法による投資損益	3.32%		△4.88%
評価性引当額の増減	2.35%		9.00%
その他	3.39%		2.83%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.32%		43.38%