有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	189	百万円		275	百万円
未払賞与	872			968
受注工事損失引当金	182			275
完成工事補償引当金	359			434
減価償却の償却超過額	330			287
退職給付に係る負債	1,425			189
税務上の繰越欠損金(注)2	165			178
その他	753			914
繰延税金資産小計	4,278			3,524
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△160			△319
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△233			△177
評価性引当額小計(注)1	△394			△497
繰延税金資産合計	3,884			3,027
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△858			-
顧客関連資産	-			△451
その他	△362			△438
繰延税金負債合計	△1,221			△890
繰延税金資産(負債)の純額	2,662			2,137

(注)1.評価性引当額が102百万円増加しております。この増加の主な内容は、グループ法人税制に基づく子会社株式の簿価修正に係る評価性引当額を52百万円、投資有価証券の評価損に係る評価性引当額を32百万円、連結子会社METAWATER USA, INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を16百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	2	3	159	165	百万円
評価性引当額	-	-	-	△2	△0	△158	△160	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	3	1	4	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	2	0	0	176	178	百万円
評価性引当額	-	-	△2	△0	△0	△175	△177	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9			14.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2			△0.9
住民税均等割等	0.8			0.6
試験研究費の特別控除額等	△2.1			△4.0
評価性引当額の増減	△0.3			1.0
在外連結子会社の税率差異	△0.4			△0.2
その他	△0.2			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1			40.6