有価証券報告書-第49期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	275	百万円		211	百万円
未払賞与	968			979
受注工事損失引当金	275			288
完成工事補償引当金	434			324
減価償却の償却超過額	287			153
退職給付に係る負債	189			366
税務上の繰越欠損金(注)2	178			243
その他	914			931
繰延税金資産小計	3,524			3,497
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△319			△11
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△177			△380
評価性引当額小計(注)1	△497			△392
繰延税金資産合計	3,027			3,105
繰延税金負債
顧客関連資産	△451			△481
その他	△438			△442
繰延税金負債合計	△890			△924
繰延税金資産(負債)の純額	2,137			2,180

(注)1.評価性引当額が105百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において受注工事損失引当金に係る評価性引当額を69百万円追加的に認識し、連結子会社METAWATER USA, INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を165百万円取り崩したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	2	0	0	176	178	百万円
評価性引当額	-	-	△2	△0	△0	△175	△177	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	0	0	3	-	236	243	百万円
評価性引当額	△2	△0	△0	△3	-	△4	△11	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	231	231	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.1			0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9			△0.2
住民税均等割等	0.6			0.8
試験研究費の特別控除額等	△4.0			△1.3
評価性引当額の増減	1.0			0.7
国内連結子会社の税率差異	0.6			0.9
在外連結子会社の税率差異	△0.2			△0.4
その他	△1.1			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.6			32.6