訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	255百万円
未払賞与	869
受注工事損失引当金	47
完成工事補償引当金	188
減価償却の償却超過額	458
退職給付引当金	440
その他	215
繰延税金資産小計	2,476
評価性引当額	△190
繰延税金資産合計	2,285
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△860
その他	△28
繰延税金負債合計	△889
繰延税金資産(負債)の純額	1,395

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	1,344百万円
固定資産-繰延税金資産	84
流動負債-繰延税金負債	-
固定負債-繰延税金負債	33

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	292百万円
未払賞与	877
受注工事損失引当金	42
完成工事補償引当金	348
減価償却の償却超過額	418
退職給付に係る負債	1,657
その他	573
繰延税金資産小計	4,209
評価性引当額	△179
繰延税金資産合計	4,029
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△740
その他	△236
繰延税金負債合計	△977
繰延税金資産(負債)の純額	3,051

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産-繰延税金資産	1,922百万円
固定資産-繰延税金資産	1,429
流動負債-繰延税金負債	198
固定負債-繰延税金負債	101

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率	38.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8
住民税均等割等	0.8
試験研究費の特別控除額	△2.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.3
評価性引当金の増減	1.8
その他	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正
「所得税等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に交付され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.1%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が175百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が175百万円増加しております。