有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	76百万円		105百万円
一括償却資産損金算入限度超過額	4		2
賞与引当金繰入額否認	30		38
繰越欠損金(注)2	168		1,240
減価償却超過額	65		117
減損損失	-		360
資産除去債務	1,121		1,121
投資有価証券評価差額	163		-
関係会社評価損	-		88
役員退職慰労引当金	71		71
役員報酬BIP信託引当金	32		43
退職給付引当金	20		33
繰延ヘッジ損益	197		179
その他	67		133
繰延税金資産小計	2,019		3,537
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△91		△1,240
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△235		△494
評価性引当額小計(注)1	△326		△1,735
繰延税金資産合計	1,692		1,801
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△856		△802
投資有価証券評価差額	-		△9
繰延ヘッジ損益	△1,227		△1,541
その他	△12		△4
繰延税金負債合計	△2,096		△2,357
繰延税金負債の純額	△403		△555

(注)1.評価性引当額が1,408百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰延ヘッジ損益に係る評価性引当額の増加によるものと繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	168	168
評価性引当額	-	-	-	-	-	△91	△91
繰延税金資産	-	-	-	-	-	77	(※3)77

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金168百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産77百万円を計上しております。この繰延税金資産77百万円は、主として連結子会社の豊前ニューエナジー合同会社における税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したため計上したものです。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	33	1,207	1,240
評価性引当額	-	-	-	-	33	1,207	1,240
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		28.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4
評価性引当額			6.1
持分法投資損益			△0.6
その他			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.6