有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	142百万円		67百万円
一括償却資産損金算入限度超過額	2		4
賞与引当金繰入額否認	89		45
繰越欠損金	1,752		5,832
減価償却超過額	618		749
資産除去債務	1,486		1,447
その他有価証券評価差額金	123		-
長期未払金	106		106
退職給付引当金	80		101
繰延ヘッジ損益	741		45
その他	491		207
繰延税金資産小計	5,635		8,608
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,752		△5,832
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,093		△1,890
評価性引当額小計(注)1	△3,845		△7,723
繰延税金資産合計	1,789		884
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△796		△351
その他有価証券評価差額金	△118		△387
繰延ヘッジ損益	△2,222		△3,970
その他	△4		△4
繰延税金負債合計	△3,141		△4,714
繰延税金負債の純額	△1,352		△3,829

(注)1.評価性引当額が3,877百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	107	-	-	254	1,390	1,752
評価性引当額	-	107	-	-	254	1,390	1,752
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	107	-	-	260	199	5,265	5,832
評価性引当額	107	-	-	260	199	5,265	5,832
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	28.0%		28.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		△0.3
繰越欠損金控除額	△0.8		0.9
過年度遡及修正	-		1.4
評価性引当額	7.1		△38.7
持分法投資損益	△1.1		0.3
のれん償却額	2.2		△0.5
その他	△0.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2		△9.3