有価証券報告書-第30期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成31年3月31日)	当連結会計年度 (令和2年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	24,258千円	31,606千円
未払事業税	7,475	670
未払給与	5,864	2,890
解約調整引当金	1,973	1,450
減価償却超過額	12,214	7,530
退職給付に係る負債	1,713	1,600
貸倒引当金	479	2,022
その他	7,031	8,934
繰延税金資産小計	61,011	56,705
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△12,129	△31,606
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,911	△10,073
評価性引当額小計	△20,040	△41,680
繰延税金資産合計	40,970	15,025
繰延税金負債
その他	△349	△114
繰延税金負債合計	△349	△114
繰延税金資産の純額	40,621	14,911

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(平成31年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	24,258	24,258
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,129	△12,129
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,129	(※2) 12,129

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金24,258千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産12,129千円を計上しております。これは、連結子会社である日本データビジョン株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

当連結会計年度(令和2年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	31,606	31,606
評価性引当額	-	-	-	-	-	△31,606	△31,606
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成31年3月31日)	当連結会計年度 (令和2年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	3.5
住民税均等割	0.9	2.8
のれん償却額	0.2	-
評価性引当額の増減	2.9	19.6
その他	0.2	1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	58.5