有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成24年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
繰越欠損金	166,481 千円
賞与引当金	3,244 千円
未払金	1,396 千円
減価償却超過額	2,584 千円
一括償却資産	710 千円
その他	906 千円
繰延税金資産小計	175,324千円
評価性引当額	△175,324千円
繰延税金資産合計	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	40.69%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.13%
住民税均等割等	0.68%
評価性引当額の増減額	△220.05%
繰越欠損金の当期控除額	175.23%
その他	1.00%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.68%

当事業年度(平成25年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
繰越欠損金	140,539千円
賞与引当金	9,900千円
未払費用	1,301千円
減価償却超過額	1,630千円
一括償却資産	766千円
その他	1,220千円
繰延税金資産小計	155,358千円
評価性引当額	△107,784千円
繰延税金資産合計	47,574千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.71%
住民税均等割等	0.21%
評価性引当額の増減額	△128.56%
繰越欠損金の当期控除額	9.02%
その他	0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△79.53%