有価証券報告書-第46期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年5月31日)			当事業年度(2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,754	千円		79,538	千円
未払費用	5,850			11,294
未払事業税	5,510			17,850
退職給付引当金	41,980			43,417
関係会社出資金評価損	10,697			10,697
減価償却費	33,236			35,159
減損損失	2,104			2,047
長期未払金	46,140			46,140
資産除去債務	5,029			5,150
株式報酬費用	10,640			12,875
その他有価証券評価差額金	2,238			1,547
その他	14,902			18,278
繰延税金資産小計	218,087			283,998
評価性引当額	△68,461			△68,338
繰延税金資産合計	149,625			215,659
繰延税金負債
建物附属設備(資産除去費用)	2,504			2,368
前払年金費用	4,242			10,117
繰延税金負債合計	6,747			12,485
繰延税金資産の純額	142,878			203,174

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2022年5月31日)			当事業年度(2023年5月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.02			1.74
住民税均等割	6.66			2.33
評価性引当額の増減	△0.17			△0.02
その他	△0.15			△0.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.94			34.54