有価証券報告書-第47期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年5月31日)			当事業年度(2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	79,538	千円		57,021	千円
未払費用	11,294			8,094
未払事業税	17,850			8,940
退職給付引当金	43,417			47,596
関係会社出資金評価損	10,697			19,397
減価償却費	35,159			32,883
減損損失	2,047			1,994
長期未払金	46,140			46,140
資産除去債務	5,150			5,212
株式報酬費用	12,875			2,420
その他有価証券評価差額金	1,547			-
その他	18,278			34,847
繰延税金資産小計	283,998			264,548
評価性引当額	△68,338			△84,241
繰延税金資産合計	215,659			180,307
繰延税金負債
前払年金費用	10,117			9,311
建物付属設備(資産除去費用)	2,368			2,459
その他有価証券評価差額金	-			10,078
繰延税金負債合計	12,485			21,849
繰延税金資産の純額	203,174			158,457

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2023年5月31日)			当事業年度(2024年5月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.74			2.06
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	-			△0.25
住民税均等割	2.33			2.46
税額控除	-			△4.78
評価性引当額の増減額	△0.02			2.38
その他	△0.10			△0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.54			32.26