有価証券報告書-第49期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年5月31日)			当事業年度(2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	78,010	千円		87,067	千円
未払費用	11,077			13,000
未払事業税	17,313			13,058
退職給付引当金	51,896			45,142
関係会社出資金評価損	25,625			25,625
減価償却費	31,122			28,873
減損損失	1,997			1,948
長期未払金	47,483			47,483
資産除去債務	5,593			6,268
株式報酬費用	13,795			17,834
その他	20,095			20,386
繰延税金資産小計	304,010			306,689
評価性引当額	△91,113			△93,195
繰延税金資産合計	212,897			213,494
繰延税金負債
工事未払金	-			6,800
前払年金費用	10,294			10,825
建物付属設備(資産除去費用)	2,494			2,839
その他有価証券評価差額金	16,673			38,042
繰延税金負債合計	29,462			58,508
繰延税金資産の純額	183,434			154,986

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2025年5月31日)			当事業年度(2026年5月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.81			0.79
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.18			△0.18
住民税均等割	1.80			1.77
税額控除	-			△5.98
評価性引当額の増減額	0.47			0.21
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.23			-
その他	△0.07			△0.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.19			26.78