有価証券報告書-第18期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22,229	千円		22,958	千円
ポイント引当金	469	千円		1,315	千円
未払費用	13,947	千円		11,577	千円
関係会社株式評価損	69,495	千円		94,032	千円
投資有価証券評価損	19,619	千円		21,783	千円
資産除去債務	9,603	千円		10,547	千円
一括償却資産	486	千円		730	千円
減価償却超過額	21,270	千円		28,213	千円
未払事業税	3,960	千円		1,097	千円
未払事業所税	750	千円		750	千円
その他	22,704	千円		9,432	千円
繰延税金資産小計	184,538	千円		202,439	千円
評価性引当額(注)	△122,321	千円		△182,353	千円
繰延税金資産合計	62,216	千円		20,085	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,865	千円		4,845	千円
投資有価証券評価損	620	千円		799	千円
その他有価証券評価差額金	3,190	千円		15,968	千円
その他	2,768	千円		-	千円
繰延税金負債合計	11,445	千円		21,613	千円
繰延税金資産(負債)の純額	50,770	千円		△1,527	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6	%			-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1	%			-
受取配当金等永久に益金に参入されない項目	△2.3	%			-
住民税均等割額	26.2	%			-
留保金課税	119.3	%			-
寄付金の損金不算入額	15.0	%			-
評価性引当金の増減	682.9	%			-
所得税額控除	△4.0	%			-
その他	△0.7	%			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	869.1	%			-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。