有価証券報告書-第19期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22,958	千円		25,170	千円
ポイント引当金	1,315	千円		-	千円
未払費用	11,577	千円		17,581	千円
関係会社株式評価損	94,032	千円		80,063	千円
投資有価証券評価損	21,783	千円		24,460	千円
資産除去債務	10,547	千円		8,927	千円
一括償却資産	730	千円		574	千円
減価償却超過額	28,213	千円		26,426	千円
未払事業税	1,097	千円		-	千円
未払事業所税	750	千円		-	千円
本社移転費用	-	千円		12,960	千円
税務上の繰越欠損金	-	千円		70,388	千円
その他	9,432	千円		11,627	千円
繰延税金資産小計	202,439	千円		278,182	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円		△70,388	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△182,353	千円		△207,793	千円
評価性引当額小計	△182,353	千円		△278,182	千円
繰延税金資産合計	20,085	千円		-	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,845	千円		-	千円
投資有価証券評価損	799	千円		-	千円
その他有価証券評価差額金	15,968	千円		33,214	千円
繰延税金負債合計	21,613	千円		33,214	千円
繰延税金負債の純額	△1,527	千円		△33,214	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。