有価証券報告書-第16期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,104	千円		3,824	千円
ポイント引当金	299	千円		305	千円
未払費用	13,766	千円		12,647	千円
関係会社株式評価損	-	千円		26,792	千円
投資有価証券評価損	32,277	千円		20,288	千円
資産除去債務	9,590	千円		9,597	千円
一括償却資産	411	千円		456	千円
減価償却超過額	37,665	千円		29,389	千円
未払事業税	3,350	千円		2,586	千円
未払事業所税	840	千円		750	千円
その他	8,370	千円		6,803	千円
繰延税金資産小計	109,676	千円		113,441	千円
評価性引当額(注)	△35,759	千円		△62,657	千円
繰延税金資産合計	73,917	千円		50,783	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,779	千円		5,822	千円
その他有価証券評価差額金	222	千円		1,265	千円
繰延税金負債合計	7,002	千円		7,088	千円
繰延税金資産純額	66,915	千円		43,695	千円

(注) 評価性引当額が26,898千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額26,792千円の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に参入されない項目	-	%		△0.1	%
住民税均等割額	1.1	%		1.3	%
留保金課税	-	%		4.6	%
寄付金の損金不算入額	0.8	%		1.7	%
評価性引当金の増減	△5.2	%		15.4	%
過年度法人税等	-	%		0.7	%
その他	0.1	%		△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5	%		53.3