有価証券報告書-第18期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	19,795千円	20,115千円
未払事業所税	3,723	4,271
未払賞与	14,875	21,650
資産除去債務	19,795	25,108
税務上の繰越欠損金(注)2	232,417	295,238
その他	39,121	29,654
繰延税金資産小計	329,728	396,038
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△232,417	△295,238
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,683	△25,489
評価性引当額小計(注)1	△253,101	△320,727
繰延税金資産合計	76,627	75,310
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△937,974	△1,475,322
その他	△3,574	△3,464
繰延税金負債合計	△941,549	△1,478,787
繰延税金負債純額	△864,921	△1,403,476

(注)1.評価性引当額が67,626千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が62,821千円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	1,058	979	4,998	225,380	232,417
評価性引当額	-	-	△1,058	△979	△4,998	△225,380	△232,417
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	1,058	979	4,998	16,056	272,144	295,238
評価性引当額	-	△1,058	△979	△4,998	△16,056	△272,144	△295,238
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	1.8
住民税均等割等	1.4	1.7
人材確保等促進税制による税額控除	△4.2	△6.2
評価性引当額	5.8	9.2
関係会社株式売却益の連結修正	1.1	-
のれん償却額	1.4	1.6
未実現損益	△0.2	△0.2
持分法投資損益	△0.9	△3.5
持分変動損益	△1.1	-
その他	2.1	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0	36.8