有価証券報告書-第12期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8百万円		35百万円
未払費用	31百万円		25百万円
減価償却超過額	7百万円		3百万円
ソフトウエア償却超過額	17百万円		27百万円
株式給付引当金	5百万円		5百万円
投資有価証券評価損	148百万円		274百万円
関係会社株式評価損	90百万円		90百万円
投資事業組合運用損	0百万円		18百万円
株式報酬費用	12百万円		19百万円
為替差損益	27百万円		11百万円
減損損失	20百万円		22百万円
繰越欠損金	352百万円		413百万円
その他	0百万円		8百万円
繰延税金資産小計	722百万円		956百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△352百万円		△413百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△352百万円		△480百万円
評価性引当額小計	△704百万円		△894百万円
繰延税金資産合計	18百万円		62百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19百万円		△20百万円
連結会社間内部損失消去	-百万円		△33百万円
繰延税金負債合計	△19百万円		△54百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△0百万円		8百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	352	352
評価性引当額	-	-	-	-	-	352	352
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	413	413
評価性引当額	-	-	-	-	-	413	413
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しておりました「投資事業組合運用損」及び「株式報酬費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に表示しておりました13百万円は「投資事業組合運用損」0百万円、「株式報酬費用」12百万円、「その他」0百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年5月31日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年5月31日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。