有価証券報告書-第60期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	495,438	千円	497,772	千円
役員退職慰労引当金	99,667		100,045
税務上の繰越欠損金(注)	52,338		19,602
賞与引当金	73,225		83,637
貸倒引当金	3,007		11,311
未払事業税	24,110		31,759
未払費用	9,789		11,497
資産除去債務	25,744		25,886
減損損失	3,735		3,734
その他	103,097		61,736
繰延税金資産小計	890,154		846,983
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△21,092		△19,602
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△169,037		△158,819
評価性引当額小計	△190,129		△178,421
繰延税金資産合計	700,025		668,562
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	19,968		19,175
その他	15,914		16,857
繰延税金負債合計	35,883		36,033
繰延税金資産の純額	664,141		632,528

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	13,076	-	-	39,262	52,338
評価性引当額	-	-	△13,076	-	-	△8,016	△21,092
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31,246	(※2)31,246

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金52,338千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産31,246千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しています。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.7		△0.5
住民税均等割	2.0		1.2
交際費等永久に損金算入されない項目	0.9		1.0
親子間税率差異	1.7		2.4
のれん等償却費	0.0		0.0
留保金課税	0.3		0.1
税率変更による影響額	△1.2		△0.1
その他	△1.6		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4		34.4