有価証券報告書-第13期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払賞与	21,894千円	11,186千円
未払社会保険料	3,507	1,984
ポイント引当金	10,513	33,203
未払事業税	17,414	202
未払事業所税	2,323	2,619
たな卸資産評価損	18,436	9,047
減価償却超過額	4,133	35,655
一括償却資産償却超過額	4,489	2,898
投資有価証券評価損	1,294	-
敷金	14,522	17,456
資産除去債務	3,787	4,331
減損損失	-	7,069
その他	-	773
繰越欠損金(注2)	16,216	42,018
繰延税金資産小計	118,533	168,446
評価性引当金(繰越欠損金)	△16,216	△42,018
評価性引当金(繰越欠損金以外)	△3,784	△30,207
評価性引当額小計(注1)	△20,001	△72,226
繰延税金資産合計	98,531	96,220
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,827	△1,547
繰延税金負債	△1,827	△1,547
繰延税金資産の純額	96,704	94,672

(注)1.評価性引当額が52,224千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において敷金に係る評価性引当額を17,456千円を認識したこと、および連結子会社(TOKYO BASE HONG KONG.,Ltd.)において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額15,580千円を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	当期末残高
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	16,216	16,216千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,216	△16,216千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	当期末残高
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	10,222	31,796	42,018千円
評価性引当額	-	-	-	-	△10,222	△31,796	△42,018千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。