有価証券報告書-第16期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)	当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払賞与	18,935千円	21,687千円
未払社会保険料	3,325	4,002
契約負債	26,753	23,320
未払事業税	15,947	25,414
未払事業所税	3,902	5,371
棚卸資産評価損	30,304	38,465
減価償却超過額	16,875	23,740
一括償却資産償却超過額	4,982	1,711
敷金	22,275	31,036
資産除去債務	21,894	13,571
減損損失	52,721	62,811
店舗解約損失	51,667	8,005
繰越欠損金(注2)	245,605	534,060
その他	3,737	806
繰延税金資産小計	518,929	794,005
評価性引当額(繰越欠損金)	△245,605	△534,060
評価性引当額(繰越欠損金以外)	△148,549	△117,677
評価性引当額小計(注1)	△394,155	△651,738
繰延税金資産合計	124,774	142,267
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,132	△1,736
繰延税金負債	△2,132	△1,736
繰延税金資産の純額	122,641	140,531

(注)1.評価性引当額が257,582千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社(東百国際貿易(上海)有限公司)において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額267,642千円を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	当期末残高
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	221,657	23,947	245,605千円
評価性引当額	-	-	-	-	△221,657	△23,947	△245,605千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	当期末残高
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	232,385	292,448	9,226	534,060千円
評価性引当額	-	-	-	△232,385	△292,448	△9,226	△534,060千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)	当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	-	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.2
住民税均等割	-	1.5
評価性引当額の増減	-	30.2
海外子会社の為替変動による影響	-	△1.3
その他	-	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	60.7

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。