有価証券報告書-第42期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	75,158千円		83,738千円
未払役員報酬	24,704		15,953
未払事業税	21,381		32,319
退職給付に係る負債	58,194		73,347
役員退職慰労引当金	149,098		168,642
固定資産譲渡損益調整	4,808		4,808
減価償却超過額	101,574		73,139
その他	64,239		64,992
小計	499,161		516,940
評価性引当額	△204,376		△218,338
計	294,784		298,601
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△6,619		△16,888
特別償却準備金	△43,717		△31,959
その他有価証券評価差額金	△19,398		△933
その他	△2,860		△4,023
計	△72,595		△53,804
繰延税金資産の純額	222,188		244,796

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		0.9
評価性引当額の増減	2.4		1.1
税額控除	△3.7		△4.2
住民税均等割	1.5		1.0
その他	1.1		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9		32.1